省直有關(guān)部門，各市（州）、縣（區(qū)、市）、蘭州新區(qū)財政局：
為深入貫徹落實國家全面實施績效管理和財政部《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》（財金〔2020〕13號）文件有關(guān)要求，規(guī)范我省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，我們制定了《甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理實施細則(試行)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理實施細則(試行)
甘肅省財政廳2022年8月8日
附件：
甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目
全生命周期績效管理實施細則(試行)
第一條【目的和依據(jù)】 為深入貫徹落實國家全面實施績效管理有關(guān)要求，進一步規(guī)范我省政府和社會資本合作項目（以下簡稱PPP項目）全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）和《中共甘肅省委 甘肅省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（甘發(fā)〔2018〕32號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省PPP項目績效管理實際，制定本實施細則。
第二條【績效管理概念】 PPP項目績效管理是指在PPP項目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價及結(jié)果應(yīng)用等項目管理活動。
第三條【適用范圍】 本實施細則適用于我省已納入全國PPP綜合信息平臺項目管理庫的項目。
本實施細則施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項目，沿用采購文件或項目合同中約定的績效評價指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款，按照本實施細則開展績效監(jiān)控、績效評價相關(guān)工作，績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的，可參照本實施細則進行補充完善。
第四條【評價原則】各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險分擔(dān)、誠信履約、按效付費等原則開展PPP項目全生命周期績效管理。
第五條【評價主體】 PPP項目績效評價的主體是行業(yè)主管部門、項目實施機構(gòu)和財政部門。
（一）行業(yè)主管部門對項目實施機構(gòu)開展PPP項目績效評價工作，項目實施機構(gòu)同時又是行業(yè)主管部門的，由項目實施機構(gòu)開展自評。
（二）項目實施機構(gòu)應(yīng)在項目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下對項目公司（社會資本）開展PPP項目績效評價工作。
（三）各級財政部門負責(zé)PPP項目績效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評價、后評價工作。
必要時，以上績效評價工作按規(guī)定委托第三方機構(gòu)協(xié)助。
第六條【評價方法】 績效評價方法包括成本效益分析法、目標(biāo)結(jié)果比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。方法的選用應(yīng)堅持定量優(yōu)先、簡便有效的原則，確實不能以客觀量化指標(biāo)評價的，可在定性分析的基礎(chǔ)上予以評價，以提高評價質(zhì)量。
第七條【評價時點】 PPP項目績效評價時點分為建設(shè)期、運營期（含中期評估）和移交期三個時點。
（一）建設(shè)期。原則上項目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設(shè)的項目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項目竣工驗收開展績效評價。
（二）運營期。項目運營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估。
（三）移交期。項目移交前要進行一次資產(chǎn)評估和性能測試，項目移交完成后應(yīng)開展一次后評價。
第八條【評價費用】 開展PPP項目績效評價產(chǎn)生的費用應(yīng)當(dāng)遵循“誰委托、誰付費”的原則，由委托方（即評價主體）負責(zé)；要綜合考慮績效評價的難易程度等因素，合理確定費用并按協(xié)議支付。
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績效目標(biāo)與績效指標(biāo)管理
第九條 【績效目標(biāo)與指標(biāo)編制】 項目實施機構(gòu)負責(zé)編制PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報項目所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核。
第十條 【績效目標(biāo)概念】 PPP項目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
（一）總體績效目標(biāo)是PPP項目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果。
（二）年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項目實際確定的具體年度預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果。
第十一條 【績效目標(biāo)確定】 績效目標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實現(xiàn)，具體應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項目管理等內(nèi)容。
（一）預(yù)期產(chǎn)出是指項目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效等。
（二）預(yù)期效果是指項目可能對經(jīng)濟、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況，物有所值實現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。
（三）項目管理是指項目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。
第十二條 【績效指標(biāo)概念】 PPP項目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的工具，是項目績效目標(biāo)的細化和量化。績效指標(biāo)應(yīng)遵循系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟性的原則，結(jié)合細化量化后的績效目標(biāo)設(shè)定。
第十三條 【績效指標(biāo)體系】 PPP項目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評分標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。
（一）指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評價體系中的相對重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。
（二）數(shù)據(jù)來源是在具體指標(biāo)評價過程中獲得可靠和真實數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據(jù)的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報、實地調(diào)研、座談會、問卷調(diào)查等。
（三）評分標(biāo)準(zhǔn)是衡量績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價標(biāo)準(zhǔn)具體包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
（四）評分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重，衡量實際績效值與評價標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度，對不同的等級賦予不同分值的方法。
第十四條 【績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系調(diào)整】 績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系均由三級指標(biāo)體系構(gòu)成，經(jīng)確定的指標(biāo)體系，原則上在PPP項目合作期內(nèi)不作調(diào)整。確需對指標(biāo)體系進行調(diào)整的，應(yīng)由實施機構(gòu)和項目公司協(xié)商后召開評審會，就調(diào)整的科學(xué)性、合理性、可行性等進行評審后確定，調(diào)整結(jié)果經(jīng)所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核通過后報本級人民政府備案；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機制處理。
第十五條 【項目年度預(yù)算編制】 項目所屬行業(yè)主管部門編制政府付費和可行性缺口補助PPP項目年度支出預(yù)算時，應(yīng)將年度績效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報材料一并報送財政部門審核。使用者付費PPP項目參照執(zhí)行。
第十六條 【績效監(jiān)控概念】 PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運行情況及年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。
第十七條 【日常績效監(jiān)控】 項目公司（社會資本）應(yīng)按照項目實施機構(gòu)要求，負責(zé)做好日常運行情況績效監(jiān)控，定期報送監(jiān)控結(jié)果。
第十八條 【年度績效監(jiān)控】 項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項目特點，考慮績效評價和付費時點，合理選擇監(jiān)控時間、設(shè)定監(jiān)控計劃，對年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施等開展績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次。
第十九條 【監(jiān)控結(jié)果整改】 項目實施機構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)對照績效監(jiān)控目標(biāo)，查找績效運行偏差，分析偏差原因，結(jié)合項目實際，提出糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄。
年度績效監(jiān)控要及時向項目公司（社會資本）和相關(guān)主管部門反饋偏差情況，并督促其糾偏；偏差原因涉及項目實施機構(gòu)自身的，應(yīng)及時自行糾偏；偏差較大的，應(yīng)撰寫《年度績效監(jiān)控報告》報相關(guān)主管部門和財政部門，監(jiān)控報告應(yīng)作為項目績效評價的重要參考。
第二十條 【績效評價概念】 PPP項目績效評價是在執(zhí)行階段依據(jù)項目合同設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，對項目的產(chǎn)出、效果、管理等實現(xiàn)情況進行真實、完整、客觀、公正、準(zhǔn)確的分析和評判。
第二十一條 【績效評價程序】 項目實施機構(gòu)對項目公司（社會資本）開展PPP項目績效評價程序如下：
（一）下達績效評價通知。項目實施機構(gòu)確定績效評價工作開展時間后，應(yīng)至少提前5個工作日通知項目公司（社會資本）及相關(guān)部門做好準(zhǔn)備和配合工作。
（二）制定績效評價工作方案。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，內(nèi)容通常包括項目基本情況、績效目標(biāo)和指標(biāo)體系、評價目的和依據(jù)、評價對象和范圍、評價方法、組織與實施計劃、資料收集與調(diào)查等。項目實施機構(gòu)應(yīng)組織專家對項目建設(shè)期、運營期首次及移交完成后績效評價工作方案進行評審。
（三）組織實施績效評價。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價工作方案對PPP項目績效情況進行客觀、公正的評價。通過綜合分析、意見征詢，區(qū)分責(zé)任主體，形成客觀、公正、全面的績效評價結(jié)果。對于不屬于項目公司或社會資本責(zé)任造成的績效偏差，不應(yīng)影響項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果。
（四）編制績效評價報告。PPP項目績效評價報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正，內(nèi)容通常包括項目基本情況、績效評價工作情況、評價結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說明的問題。
（五）評價結(jié)果反饋與認(rèn)定。項目實施機構(gòu)應(yīng)及時向項目公司（社會資本）反饋績效評價結(jié)果，并達成一致意見。
項目公司（社會資本）對績效評價結(jié)果有異議的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料，向項目實施機構(gòu)解釋說明并達成一致意見。無法達成一致的，應(yīng)組織召開評審會，雙方對評審意見無異議的，根據(jù)評審意見確定最終評價結(jié)果；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機制處理。
（六）評價結(jié)果復(fù)核。項目實施機構(gòu)應(yīng)及時將PPP項目績效評價報告報送相關(guān)主管部門、財政部門復(fù)核，復(fù)核重點關(guān)注績效評價工作方案是否落實、引用數(shù)據(jù)是否真實合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進措施是否有針對性和可操作性等。
（七）資料歸檔。項目實施機構(gòu)應(yīng)將績效評價過程中收集的全部有效資料，主要包括績效評價工作方案、專家論證意見和建議、實地調(diào)研和座談會記錄、調(diào)查問卷、異議的處理、績效評價報告等一并歸檔，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。
行業(yè)主管部門和各級財政部門開展的PPP項目績效評價工作可參照此程序?qū)嵤?/p>
第二十二條 【結(jié)果應(yīng)用】 PPP項目績效評價結(jié)果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。
（一）按效付費。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔(dān)的年度運營補貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤。財政部門應(yīng)按照績效評價結(jié)果安排相應(yīng)支出，項目實施機構(gòu)應(yīng)按照項目合同約定及時支付。
使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤。績效評價結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的獎勵條款。績效評價結(jié)果未達到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的違約條款，可通過設(shè)置影響項目收益的違約金、項目展期限制或影響調(diào)價機制等方式實現(xiàn)。
績效評價結(jié)果可作為項目期滿合同是否展期的考量因素。
（二）落實整改。
項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，統(tǒng)籌開展整改工作，強化項目管理，優(yōu)化工作流程，完善制度體系，建立長效機制，整改結(jié)果應(yīng)報送相關(guān)行業(yè)主管部門和財政部門。涉及自身問題的，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時整改；涉及項目公司（社會資本）或其他相關(guān)部門問題的，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時督促整改。
（三）監(jiān)督問責(zé)。
項目實施機構(gòu)應(yīng)及時公開績效評價結(jié)果并接受社會監(jiān)督；項目實施機構(gòu)績效評價結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。
第二十三條 【中期評估概念】 PPP項目中期評估是指項目運營期每3—5年，由項目實施機構(gòu)組織相關(guān)專家或委托第三方機構(gòu)的運營管理水平、監(jiān)督管理體系和合同體系等進行的階段性評估總結(jié)。其重點為分析項目運行狀況和項目合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性；及時評估已發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險，制訂應(yīng)對措施并報本級財政部門備案。
第二十四條 【中期評估程序】 PPP項目中期評估工作通常按照以下程序進行。
（一）確定中期評估目標(biāo)。項目實施機構(gòu)依據(jù)項目運營期的產(chǎn)出、效果和管理等指標(biāo)要素擬定中期評估目標(biāo)。
（二）制定中期評估方案。項目實施機構(gòu)根據(jù)中期評估的目標(biāo)與要求，制定中期評估方案，包括項目背景和基本情況、項目績效目標(biāo)、項目主要評估指標(biāo)、主要調(diào)查方法以及項目的組織與實施。
（三）開展中期評估。項目實施機構(gòu)按照中期評估方案，對評估期內(nèi)項目運行情況的實際達成值和評估期內(nèi)績效評價結(jié)果進行客觀公正、真實完整的評估。
（四）查找問題及糾偏。對照中期評估信息，重點查找項目運行的實際達成值與預(yù)期目標(biāo)值之間的偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，提出糾偏的路徑和方法。偏差涉及項目實施機構(gòu)的，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時糾偏；涉及項目公司（社會資本）的，項目實施機構(gòu)應(yīng)督促其及時糾偏。
（五）形成中期評估報告。中期評估報告應(yīng)依據(jù)項目基本情況、評估期績效目標(biāo)完成和偏差情況、存在問題和原因分析、糾偏路徑（方法）和糾偏情況等進行撰寫，報告應(yīng)當(dāng)真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、客觀公正。項目公司（社會資本）對中期評估報告結(jié)果有異議的，可參照項目公司對績效評價結(jié)果有異議的解決機制和程序處理。
（六）資料歸檔。項目實施機構(gòu)應(yīng)將中期評估過程中收集的全部有效資料一并歸檔，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。
第二十五條 【中期評估結(jié)果應(yīng)用】 中期評估結(jié)果應(yīng)作為調(diào)整績效目標(biāo)、指標(biāo)、政府補貼等的重要參考依據(jù)，以達到提高PPP項目運營管理水平、完善優(yōu)化監(jiān)督管理體系和合同體系的目的。調(diào)整內(nèi)容應(yīng)簽署補充協(xié)議予以確認(rèn)，需錄入《財政部全國PPP綜合信息平臺管理庫》的，按相關(guān)規(guī)定程序辦理。
第二十六條 【資產(chǎn)評估及性能測試】 PPP項目移交前，需進行資產(chǎn)評估及性能測試。當(dāng)PPP項目合作期屆滿時，經(jīng)報請行業(yè)主管部門同意后由項目實施機構(gòu)對PPP項目資產(chǎn)進行清查和評估，并對項目資產(chǎn)性能進行測試。資產(chǎn)清查、評估、性能測試結(jié)果應(yīng)作為項目移交方案和移交協(xié)議編制的依據(jù)。
第二十七條 【移交后績效評價】 項目移交完成后，財政部門應(yīng)及時會同相關(guān)主管部門、項目實施機構(gòu)等開展PPP項目移交后績效評價。PPP項目移交后績效評價應(yīng)根據(jù)移交方案和移交協(xié)議，從全生命周期的投入、管理、產(chǎn)出、效益等方面進行績效評價，并將評價結(jié)果作為完善政策和改進管理的重要依據(jù)。
第二十八條 【財政部門職責(zé)】 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，加強項目識別論證、政府采購、預(yù)算收支與績效管理及信息披露等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實做好項目合規(guī)性審查，確保項目全生命周期規(guī)范實施、高效運營。
各級財政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求，認(rèn)真審核PPP項目財政收支預(yù)算申請及PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，合理安排財政預(yù)算，加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門依托PPP綜合信息平臺，加強PPP項目信息管理；同時，可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
各市州、蘭州新區(qū)財政局于每年3月25日前，匯總上報所轄縣區(qū)和市州本級PPP項目建設(shè)期（竣工項目）、運營期政府履約情況。
第二十九條 【行業(yè)主管部門職責(zé)】各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)；合規(guī)履行預(yù)算編制、申報和執(zhí)行程序；加強與財政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。
第三十條 【項目實施主體職責(zé)】 項目實施機構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，確保各項工作合法合規(guī)，應(yīng)及時提供和更新PPP項目績效管理相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督，并對所提供資料和信息的真實性、完整性、有效性負責(zé)。項目實施機構(gòu)應(yīng)做好PPP項目績效具體管理工作，并對PPP項目實施規(guī)范性、財政資金使用的合規(guī)性和有效性負責(zé)；項目公司（社會資本）應(yīng)做好項目投資、建設(shè)、運營、維護、移交等工作的日常管理和信息記錄。
第三十一條 【解釋權(quán)限】本實施細則由省財政廳負責(zé)解釋，執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題請及時反饋。
第三十二條 【生效條件】本實施細則自發(fā)布之日起施行。本實施細則如與國家相關(guān)政策不一致的，以國家政策為準(zhǔn)。